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Presentación e Interpretación de indicadores financieros del BBVA Continental



  1. Introducción
  2. Análisis corporativo
  3. Indicador de solidez
    patrimonial
  4. Indicadores de rentabilidad
  5. Indicadores de eficiencia
  6. Indicadores de solvencia
  7. Indicadores de liquidez
  8. Grado
    de concentración – Ranking por colocaciones y por
    depósitos
  9. Indicadores de calidad de cartera de
    colocaciones
  10. Indicadores de cobertura
  11. Conclusiones
  12. Bibliografía

Introducción

El presente trabajo de investigación
"Presentación e interpretación de Indicadores
Financieros del BBVA Continental" tiene como objetivo
conceptualizar y analizar los diversos indicadores financieros a
través de gráficos en el periodo 2014.

Es importante porque nos permite como estudiantes
reforzar y consolidar los conocimientos sobre el Sistema Bancario
Nacional y además nos introduce como estudiantes
universitarios al conocimiento de la Contabilidad
Bancaria.

Este trabajo consta de IX capítulos:
Análisis corporativo, Indicador de Solidez Patrimonial,
Indicadores de Rentabilidad, Indicadores de Eficiencia,
Indicadores de solvencia, Indicadores de liquidez, grado de
concentración – ranking por colocaciones y por
depósitos e indicadores de cobertura.

Posteriormente presentaremos un video en el cual fue
entrevistado el Ejecutivo de Banca Personal: Henry Vilches
Castillo. Esta entrevista consta de cinco preguntas, las cuales
fueron formuladas con el fin de conocer más de esta
entidad financiera BBVA Banco Continental.

Finalmente presentaremos las conclusiones referentes al
tema de investigación.

CAPÍTULO I:

Análisis
corporativo

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Reseña histórica:

BBVA en el mundo:

Su sede principal está ubicada
en España. Es uno de los grupos financieros
más importantes a nivel internacional y cuenta con una
fuerte presencia en el mercado Latinoamericano. A nivel
mundial el Grupo BBVA cuenta con 111,913 empleados, de
los cuales 78,805 se encuentran en América, y atiende
a alrededor de 35 millones de clientes en 32
países a través de una de red de 8,028
oficinas de las cuales 4,291estan ubicadas en el continente
americano. La historia del Grupo BBVA se remonta a
1857, con la creación del Banco Bilbao. Es
a partir de 1960 cuando comienza su expansión a
nivel internacional y ya en la década de 1970 se
vislumbraba como un banco internacional con el establecimiento de
oficinas operativas y de representación en las principales
capitales financieras de Europa, América y Asia.
En 1995 el BBVA desarrolla una
estrategia de franquicias en América
Latina para la cual realizó una
importante inversión en capitaltecnología y recursos
humanos.

 BBVA en el Perú:

El Banco Continental fue creado en 1951 y fue adquirido
por el Estado en 1970. En el año 1995 se
realizó la privatización del Banco,
siendo los ganadores de la subasta el
grupo español Banco Bilbao Vizcaya y Argentaria
(BBVA) y el grupo Brescia, de origen peruano, a
través del Holding Continental S.A. En julio de 1998
el Estado transfirió sus acciones, que
equivalían al 19,12% del accionariado, bajo el mecanismo
de Oferta Pública de Valores. Luego de la
privatización, la historia del Banco Continental se puede
dividir en tres etapas:

  • i) El período entre los años 1995
    y 2000 que fue la etapa de
    ordenamiento, aprendizaje e implantación de
    esquemas, política y procedimientos con el
    ingreso del BBVA

  • ii) Desde el 2000 hasta el 2006 caracterizada
    por el proceso de consolidación
    de estrategias y objetivos orientados al
    crecimiento y expansión del Banco

  • iii)  Desde el 2007 en adelante, fase que se
    caracteriza por la expansión
    en productosservicios y canales.

Misión y
Visión:

BBVA Continental es una
empresa que forma parte del Grupo BBVA, cuyas actividades se
desarrollan en el rubro financiero, teniendo como compromiso
principal aportar las mejores soluciones a sus
clientes, un crecimiento rentable a sus accionistas y progreso en
las sociedades en las que está presente. Estas
líneas concentran la misión que sustenta la
actuación de la organización.

Asimismo la visión del banco, en línea con
la visión del Grupo BBVA, se define en una sola idea:
"Trabajamos por un futuro mejor para las personas".

A partir de ello el banco asume que su progreso va de la
mano con el de la sociedad donde actúa y
mantiene presencia, con especial énfasis en sus
clientes, por lo que encamina todas y cada una de sus acciones
hacia ese fin.

Los 7 principios corporativos de
BBVA:

  • 1)  CLIENTES: Como centro de nuestro
    negocio.

  • 2) CREACIÓN DE VALOR: Para nuestros
    accionistas como resultado de nuestra actividad.

  • 3) EQUIPO: Como artífice de la
    generación de valor.

  • 4) ESTILO DE GESTIÓN: Como generador de
    entusiasmo.

  • 5) ÉTICA E INTEGRIDAD: Un comportamiento
    ético e integridad personal y profesional como forma
    de entender y desarrollar nuestra actividad.

  • 6) INNOVACIÓN: Como palanca de
    progreso.

  • 7) RESPONSABILIDAD SOCIAL: Como compromiso con
    el desarrollo.

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CAPÍTULO II:

Indicador de solidez
patrimonial

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El indicador de Solidez Patrimonial es aquel que mide la
fortaleza de una entidad. En este sentido mediremos la solidez de
esta entidad tomando en cuenta el Activo ponderado
por riesgo sobre el patrimonio efectivo.
Estos activos ponderados por riesgo, son el total de
todos los activos mantenidos por el banco que son ponderados para
el riesgo de crédito de acuerdo a una
fórmula determinada por el regulador.

Con el objetivo de promover la estabilidad y
la solvencia del sistema financiero para el beneficio
de los intereses del público ahorrista, la SBS
publicó el reglamento que exige a las entidades
financieras acumular capital adicional, que
permitirá a los bancos, financieras y entidades micro
financieras enfrentar con mayor holgura los
diversos riesgos asociados a la actividad del sector de
acuerdo con los nuevos estándares internacionales del
COMITÉ DE BASILEA.

El Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio
Efectivo Adicional de la SBS, establece los mecanismos que las
entidades financieras deben seguir para formar los denominados
"colchones de capital", los cuales tienen que acumularse durante
las épocas de crecimiento sostenido de
la economía y ser utilizarlos en los
períodos de desaceleración.

BBVA Continental muestra niveles adecuados de solvencia
y viene cumpliendo con holgura los requerimientos de capital, los
mismos que se vienen incrementando como parte de la
adecuación de la regulación local a los
estándares internacionales.

A junio del 2014, el patrimonio efectivo alcanzó
la suma de S/.6,392 millones , mayor en S/527 millones , + 9.0%
por encima del nivel alcanzado en diciembre del 2013 , debido
principalmente al incremento de S/.524 millones en patrimonio
asignado a riesgo crediticio , S/.17 millones en patrimonio
asignado a operacional aunque disminuido en S/. 14 millones por
el patrimonio asignado a riesgo de mercado.

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CAPITULO III:

Indicadores de
rentabilidad

Se dice que una empresa es rentable cuando genera
suficiente utilidad o beneficio, es decir, cuando
sus ingresos son mayores que sus gastos, y la
diferencia entre ellos es considerada como aceptable.

Pero lo correcto al momento de evaluar
la rentabilidad de una empresa es evaluar la
relación que existe entre sus utilidades o beneficios, y
la inversión o los recursos que ha utilizado
para obtenerlos.

Y para hallar esta rentabilidad, se hace uso de
indicadores, índices, ratios o razones de rentabilidad, de
los cuales, los principales son los siguientes:

ROA:

El índice de retorno sobre activos (ROA por sus
siglas en inglés) mide la rentabilidad de una empresa con
respecto a los activos que posee. El ROA nos da una idea de
cuán eficiente es una empresa en el uso de sus activos
para generar utilidades.

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ROE:

El índice de retorno sobre patrimonio (ROE por
sus siglas en inglés) mide rentabilidad de una empresa con
respecto al patrimonio que posee. El ROE nos da una idea de la
capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del
capital invertido en ella y el dinero que ha
generado.

La fórmula del ROE es:

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En el segundo trimestre del 2014 continuó
destacando la gestión de BBVA Continental al reafirmar su
posición competitiva en términos de cuota de
mercado y de liderazgo en términos de calidad de activos,
eficiencia y rentabilidad.

En cuanto a los activos, el Banco cerró junio del
2014 con un volumen de S/.56,954 millones , lo que
significó un incremento anual de 0.7% . Su principal
componente, la cartera de créditos neta, representó
el 71.0% del total de activos (concentrada en créditos
vigentes) y registró un crecimiento anual de
5.7%.

Por su parte, los fondos disponibles e
interbancarios representaron el 18.4% en el mix del activo y
fueron menores en 10.8% respecto a diciembre 2013.

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Por el lado de los pasivos, éstos ascendieron a
S/.52, 089 millones y representaron 91.5% en la estructura de
activos totales. La principal fuente de financiamiento fueron las
obligaciones con el público, con un peso de 71.2% en el
total de pasivos, mostrando un incremento anual de 1.7% y cuyo
impulso principalmente vino por los depósitos vista y
ahorro.

El perfil de riesgo de BBVA Continental , así
como el grado de inversión que ostenta , le permiten
obtener financiamiento diversificado en condiciones altamente
competitivas en términos de costo y plazo , permitiendo un
calce adecuado de la estructura de balance y excelentes niveles
de optimización de la rentabilidad del Banco (adecuados y
obligaciones en circulación) .

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Asimismo con la finalidad de brindar un servicio de
calidad a los clientes y como resultado de un ambicioso plan de
expansión desplegado en los últimos años , a
junio del 2014 BBVA Continental cuenta con una red comercial
compuesta por 215 oficinas, 1,581 cajeros automáticos y
2,731 agentes express . Esta amplia y creciente red de
distribución ha permitido al Banco atender eficientemente
el fuerte crecimiento de clientela y transaccionalitas asociada,
logrando situarse como líder en calidad de
servicio.

Indicadores de rentabilidad junio 2014:

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CAPITULO IV:

Indicadores de
eficiencia

Eficiencia (mide el cómo): Cuánta gasolina
se gastó, a cómo salió el transporte de cada
persona, cuántos cupos en el carro había y
cuántos se utilizaron.

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El margen financiero bruto alcanzó una
variación positiva de 9.4% en comparación al cierre
del segundo trimestre del 2013, como resultado. El margen
operacional además de ser impulsado por el negocio
recurrente, tuvo un importante avance gracias al desempeño
de los ingresos por servicios financieros, así como por el
resultado por operaciones financieras (Aunque su aporte a la
cuenta de resultados fue menor al 2T2013)

Asimismo, BBVA Continental mantiene un adecuado control
de los gastos de administración, sin descuidar los niveles
de provisiones requeridos y constituyendo provisiones adicionales
a los requerimientos de la SBS, de acuerdo a los modelos de
riesgo internos utilizados en el Banco.

El buen uso y aplicación de los recursos
disponibles, a pesar de los planes de expansión y
remodelación de oficinas, ha redituado a BBVA Continental
con el liderazgo en temas de gestión, mostrando a junio
del 2014 un ratio de eficiencia de 37.92%, indicador que se
mantiene muy por debajo del promedio del sistema
bancario.

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CAPITULO V:

Indicadores de
solvencia

Ratio de Capital Global (Aggregate capital
ratio)

Considera el Patrimonio Efectivo como porcentaje de los
activos y contingentes ponderados por riesgo totales: riesgo de
crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional, de
acuerdo con los requerimientos de Basilea II.

Compromiso Patrimonial

Determina, qué porcentaje del patrimonio no
redimible cubre las pérdidas no protegidas por las
estimaciones contables. La determinación de las
pérdidas estimadas se basa en la calidad y estructura de
los activos de los intermediarios financieros.

Pasivo total sobre Capital Social +
Reservas (N° veces)

Este ratio mide el nivel de apalancamiento financiero de
la empresa.

El Banco se mantiene con unos indicadores de solvencia
adecuados. Tal es así que el ratio de compromiso
patrimonial (cartera deteriorada neta de provisiones respecto al
patrimonio) asciende a -9.91% mientras que la media del sector se
posiciona en -6.53%.

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Producto de la capitalización de utilidades, el
ratio de capital global se incrementó respecto al
registrado al cierre del ejercicio anterior al pasar de 12.42% a
13.23%, pese al mayor volumen de cartera bruta que
incrementó el requerimiento de patrimonio efectivo para
riesgo crediticio. Adicionalmente, en los meses de abril y junio
el Banco acordó en capitalizar futuros resultados del
ejercicio en curso por S/.250.0 y S/.200.0 millones
respectivamente.

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CAPITULO VI:

Indicadores de
liquidez

Ratio de Liquidez (MN o ME) (%):

Es el promedio mensual de los saldos diarios de los
activos líquidos (MN o ME) dividido entre el promedio
mensual de los saldos diarios de los pasivos de corto plazo (MN o
ME).

En lo que respecta a los ratios de liquidez por monedas
del Banco, los mismos cumplen con lo establecido por el ente
regulador de 8% en moneda nacional y 20% en moneda
extranjera.

De este modo, el ratio en moneda local ascendió a
26.20% manteniéndose ligeramente por debajo de lo
registrado por la banca múltiple.

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Con respecto al ratio de liquidez en moneda extranjera
estese redujo a 54.34% aunque el mismo se posicionó por
encima del promedio de la banca múltiple.

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Otros indicadores de liquidez:

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En caso el Banco presente una situación de mayor
requerimiento de liquidez en el corto plazo, esta posee un plan
de contingencia respaldado por el saldo de inversiones
negociables y a vencimiento, las cuales se encuentran conformadas
principalmente por Certificados de Depósitos del BCRP y
Bonos Soberanos Peruanos.

CAPITULO VII:

Grado de
concentración – Ranking por colocaciones y por
depósitos

GRADO DE CONCENTRACIÓN:

RANKING DE DEPÓSITOS:

Relación entre los depósitos de un banco
en particular y e total de depósitos del
sistema.

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RANKING DE COLOCACIONES:

Es la relación entre las colocaciones de un banco
específico y el total de las colocaciones del
sistema.

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JUNIO 2014

(Fuente: SBS)

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DATOS ACTUALIZADOS AL 30 DE SETIEMBRE DE
2014

(Fuente: SBS)

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ANÁLISIS FINANCIERO:

Para el presente ejercicio, el mercado bancario peruano
recibió el ingreso de una nueva entidad con lo cual se
alcanzó 17 instituciones bancarias. Por su parte, las
participaciones de mercado mantuvieron a los cuatro grandes
bancos –BCP, BBVA Continental, Scotiabank e Interbank-
concentrando más del 80% de las colocaciones brutas,
depósitos totales y patrimonio. En tal sentido, el BBVA
Continental mantuvo la segunda posición en colocaciones y
captaciones, siendo en términos patrimoniales, terceros en
el sistema.

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Nota

Las colocaciones se componen
de cuentas corrientes, tarjetas de
crédito, descuentos, factoring,
prestamos, arrendamiento financiero, hipotecario para
viviendas las cuales se suman y conforman las colocaciones
vigentes , a esto se suma los refinanciados y
reestructurados, y la cartera atrasada para formar
la colocaciones brutas si a esto le deducimos las
provisiones en cartera y los intereses resulta
las colocaciones netas. Veamos cómo se conforma las
colocaciones brutas en moneda nacional y
extranjera.

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CAPITULO VIII:

Indicadores de
calidad de cartera de colocaciones

La cartera bruta del banco se incrementó en 5.81%
en el último semestre alcanzando los S/.42,107.1 millones,
siendo importante destacar el incremento de la cartear vigente en
5.61% respeto del 2013, sustentado principalmente en colocaciones
a los segmentos de mediana y gran empresa. Las colocaciones a
dichos segmentos se expandieron en 21.61% y 9.49%,
respectivamente, atenuando la contracción exhibida en el
segmento corporativo (12.69%).

En ese sentido, las colocaciones al segmento de la
mediana empresa incrementaron su participación dentro de
la estructura de 25.24% a 26.12% manteniéndose como la
más importante dentro de la cartera de créditos.
Del mismo modo, las colocaciones a grandes empresas se
incrementaron alcanzando el 23.23% de la estructura (20.21% al
2013), mientras que los préstamos hipotecarios expandieron
su participación de 21.49% a 21.69%, siendo estos tres
tipos de créditos los que conforman el segmento objetivo
del BBVA Continental.

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Por sector económico al cual se designa el
crédito, se resalta la adecuada diversificación que
el mismo mantiene toda vez que el Banco coloca créditos en
todos los sectores designados por las SBS, siendo los más
representativos aquellos relacionados al sector comercio e
industria manufacturera, los que representaron el 26.32% y 26.37%
de sus colocaciones, respectivamente, además de los
sectores actividades inmobiliarias con 9.42% y transporte,
almacenamiento y comunicaciones con 9.39%. Por otro lado, se
observa una mayor colocación en los sectores de
intermediación financiera (+41.52%), administración
pública (+24.92%) y servicios sociales y salud (+11.10%),
aunque los mismos no son representativos dentro de la estructura
de la cartera por sector económico.

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Respecto al análisis del número de
deudores frente a las colocaciones, se observa un incremento
menos pronunciado en el primero que en el segundo, resultando en
el incremento del crédito promedio por deudor, el mismo
que se incrementó en 4.57% alcanzando los S/. 100,658.
Dicho importe se encuentra por encima de lo registrado en
promedio por los cuatro bancos más grandes del sistema y
la banca múltiple, producto de la concentración de
colocaciones del Banco en los sectores corporativo, grande y
mediana empresa, así como en créditos
hipotecarios.

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Calidad de Cartera :

De acuerdo a lo registrado por el sistema financiero
peruano en general, los ratios de calidad de cartera del Banco se
han visto afectados. No obstante lo anterior, la conservadora
política crediticia utilizada resulta en un ratio de
morosidad por debajo del sector así como en una cobertura
con provisiones holgada, la misma que se mantiene por encima de
lo presentado por el sistema bancario.

En tal sentido, la mora del Banco (medida como cartera
atrasada respecto a colocaciones brutas) se incrementó al
pasar de 1.74% a 1.96% entre semestres, siendo la cobertura de
provisiones para dicha cartera de 232.27%.es de mencionar que el
Banco viene incrementando su mora y disminuyendo sus coberturas
paulatinamente entre ejercicios, aunque dichos indicadores
aún se mantienen en niveles adecuados superando a lo
registrado en promedio por sus pares.

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El análisis detallado de la calidad de cartera
por tipo de crédito revela el esfuerzo realizado por la
Entidad para controlar la mora de las colocaciones destinadas a
la micro empresa y pequeña empresa, segmentos con la mora
más alta en el sistema bancario.

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Tal es así que el índice de
morosidad de microempresa para el sistema fue de 4.04% mientras
que el BBVA Continental presentó un indicador de 1.67%
siendo los niveles para pequeña empresa de 8.68% y 7.44%,
respectivamente. Sin embargo, de analizar la morosidad en los
créditos dirigidos a las medianas y grandes empresas se
observan ratios más elevados para el Banco respecto al
promedio, tal como se presenta en el siguiente
gráfico:

En cuanto a las provisiones por malas deudas del Banco,
estas logran cubrir de manera holgada la cartera atrasada y
deteriorada (232.07% y 133.53% respectivamente) aunque
reduciéndose respecto a lo observado en ejercicios
previos, resaltando que las mismas se ubican aún por
encima de la media de sus bancos pares (179.05% y 130.67%,
respectivamente). Del mismo modo, se recalca que el Banco
presenta un superávit de provisiones con respecto a lo
requerido por el ente regulador de 1.41 veces, lo que se atribuye
a las políticas internas que maneja el Banco en lo
referente a riesgo crediticio.

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CAPITULO IX:

Indicadores de
cobertura

El ratio de cobertura expresa el nivel de
protección con el que gozan las entidades financieras ante
los créditos impagados que tienen en sus respectivas
carteras. En concreto, hace referencia al porcentaje de
créditos morosos que están cubiertos por las
provisiones que realizan los bancos.

ÍNDICE DE COBERTURA:

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Las provisiones para incobrabilidad de créditos
alcanzaron S/. 1,920 millones, cifra superior en S/. 132 millones
a la registrada en diciembre de 2013. Dichas provisiones
estuvieron concentradas en productos de los segmentos Retail,
cuyo riesgo asociado es mayor por la naturaleza de los mismos. A
junio del 2014, el Banco continúa mostrando el mejor ratio
de cobertura con 232.27% (176.11% para el promedio del sistema
bancario).

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Conclusiones

Con respecto a los indicadores antes
señalados, podemos concluir:

  • BBVA Continental muestra niveles adecuados de
    solvencia y viene cumpliendo con holgura los requerimientos
    de capital, los mismos que se vienen incrementando como parte
    de la adecuación de la regulación local a los
    estándares internacionales.

  • El perfil de riesgo de BBVA Continental , así
    como el grado de inversión que ostenta , le permiten
    obtener financiamiento diversificado en condiciones altamente
    competitivas en términos de costo y plazo..

  • La amplia y creciente red de distribución ha
    permitido al Banco atender eficientemente el fuerte
    crecimiento de clientela logrando situarse como líder
    en calidad de servicio.

  • El buen uso y aplicación de los
    recursos disponibles, ha redituado a BBVA Continental con el
    liderazgo en temas de gestión, mostrando a junio del
    2014 un ratio de eficiencia de 37.92%,

  • El BBVA Continental mantuvo la segunda
    posición en colocaciones y captaciones, siendo en
    términos patrimoniales, terceros en el
    sistema.

  • El Banco viene incrementando su mora y disminuyendo
    sus coberturas paulatinamente entre ejercicios, aunque dichos
    indicadores aún se mantienen en niveles adecuados
    superando a lo registrado en promedio por sus pares ya que la
    entidad está haciendo un esfuerzo por controlar la
    mora de las colocaciones.

Bibliografía

BCRP. (2014). Glosario de
términos económicos
. Recuperado el 15 de
noviembre de 2014, de
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/glosario/c.html

Choqueccota, J. I. (noviembre de 2013).
Monografías.com. Recuperado el 16 de noviembre de
2014, de
http://www.monografias.com/trabajos98/indicadores-financieros-bbva-banco-continental/indicadores-financieros-bbva-banco-continental

Continental, B. (junio de 2014). Recuperado
el 16 de noviembre de 2014, de
https://www.bbvacontinental.pe/fbin/mult/2t2014_informe_para_inversionistas_tcm1105-463503.pdf

Eco-finanzas. (s.f.). Diccionario.
Recuperado el 15 de noviembre de 2014, de
http://www.eco-finanzas.com/diccionario/I/INDICE_DE_SOLVENCIA.htm

E-conomic. (s.f.). Definiciones.
Recuperado el 15 de noviembre de 2014, de
https://www.e-conomic.es/programa/glosario/definicion-ratio-de-solvencia

S.A., E. C. (19 de setiembre de 2014).
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SBS. (setiembre de 2014).
Superintendencia de banca y seguros. Recuperado el 16 de
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http://www.sbs.gob.pe/app/stats/EstadisticaSistemaFinancieroResultados.asp?c=B-2332

www.sugef.fi.cr. (s.f.).
INFORMACIÓN DE ENTIDADES SUPERVISADAS DISPUESTA AL
PÚBLICO POR MEDIO DEL SITIO WEB
. Recuperado el 15 de
noviembre de 2014, de
http://www.sugef.fi.cr/servicios/entidades/Descripcion_Indicadores.pdf

A nuestras familias por estar siempre a nuestro lado y
brindarnos siempre su apoyo incondicional.

A nuestros profesores por compartir sus conocimientos
con nosotros y ser guías en esta nueva etapa de nuestras
vidas.

 

 

Autor:

Cáceres Pipa ,
Fernando

Iglesias Castillo , Brenda
Yarima

Rodríguez López , Luis
André

Salas Acosta , Judyth
Aldana

Tuesta Urquizo , Rosa
María

Zacarías Nazario , María
Claudia

Monografias.com

Universidad Nacional Mayor de San
Marcos

Facultad de Ciencias Contables

ASIGNATURA: ECONOMIA MONETARIA Y
BANCARIA

CICLO: IV

DOCENTE: Manuel Hidalgo Tupia

2014

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