Sistema Bancario Peruano: historia, indicadores bancarios y crisis bancaria

Introducción

El presente trabajo de investigación
tiene como objetivo mostrar cómo funciona el Sistema
Bancario, cuáles son sus operaciones, hacer el
análisis de la ley de bancos como del fondo de seguro de
depósitos y ver la crisis financiera ocurrida en el
Perú con su respectivo informe del Congreso de la
República.

Se han determinado las conclusiones y
recomendaciones que consideramos pertinente de acuerdo al enfoque
de este trabajo, los cuales serán expuestos al final del
mismo; sin embargo, de manera global, una conclusión a la
que se puede llegar es que el Estado fomenta y garantiza el
ahorro. Además, el lograr la solidez del sistema bancario
es parte de una estrategia global para la reactivación
económica, la lucha contra la pobreza y el
desarrollo.

Objetivos

El objetivo primordial del sistema bancario
es controlar el crecimiento de la inflación, ya sea
mediante el control de los tipos de interés o mediante el
control de la cantidad de dinero en circulación (billetes,
monedas y dinero bancario). Además, estudia e investiga el
mercado con el propósito de segmentarlo para saber
cómo actuar. Adicionalmente, busca lograr un
funcionamiento fluido de la economía financiera de las
empresas.

Marco
Histórico

Origen de la Banca

El trueque era inapropiado y reconocido
como tal, aun en sistemas económicos primitivos.
Los metales más acuñados eran apreciados para
propósitos religiosos y de ornamentación,
así como por su durabilidad y alto valor para
usos monetarios y no monetarios. Los lingotes (barras de oro o
plata no acuñadas), no obstante, presentan serias
desventajas como medio de pago. Los pesos y aparatos de prueba
para garantizar la calidad no siempre estaban disponibles en
el sitio de intercambio y la adulteración del peso y la
calidad introdujeron un costo implícito de
transacción. Sin embargo la acuñación de
monedas representaba una solución para
los problemas que significaba utilizar los lingotes
como dinero (este hecho también marco el ingreso
del gobierno en asuntos monetarios y este papel ha
continuado para bien o para mal). El sello real era impreso sobre
un trozo de metal y certificaba un determinado peso o pureza del
metal.

El orfebre

En buena parte, como resultado del peligro
de robo, nació la práctica de colocar lingotes
preciosos y monedas en custodia de los orfebres. Puestos que
estos estaban acostumbrados a trabajar
con metales preciosos, habían establecido, por
necesidad el medio para protegerlos. Esto le daba el derecho
natural de recibir y guardar las monedas de oro y plata
para los precavidos dueños. Los dueños que se
constituyeron en los primeros depositantes en
la historia de la banca, sin duda, esperaban que
los custodios de sus riquezas monetarias la conservaran intacta.
A medida que esta práctica se hacía más
necesaria, el orfebre empezó a cobrar
comisiones.

En esta primera etapa de la historia de la
banca, el depositante que deseaba efectuar un pago por una
transacción acudía al orfebre y las reclamaba. La
custodia redimía algunas de sus monedas y las utilizaba
para efectuar el correspondiente pago.

El orfebre se convierte en
banquero

La siguiente etapa en el desarrollo de la
banca consistió en el descubrimiento que hicieron los
orfebres de lo innecesario que era mantener en sus bóvedas
todas las monedas depositadas. En la medida en que los
depositantes tuvieran la confianza de que podrían
convertir en especie sus recibos de depósitos, se
sentirían satisfechos de hacer pagos con los recibos y
dejar el oro y la plata en depósito.

Los orfebres expedían recibos de
depósito por un valor superior al que
tenían las monedas de metal precioso que estaban en
custodia. De esta forma, el valor del dinero o reserva que los
orfebres tenían a su alcance para afrontar los retiros en
monedas de oro y plata representaban solamente una
fracción del valor total de los recibos de
depósitos expedidos por ellos. Nació entonces
el concepto de BANCA DE RESERVA FRACCIONARIA; los
orfebres dejaron de ser simples custodios de especies para
convertirse en banqueros.

La banca en la época precapitalista
en la antigüedad y en la edad media

La actividad de la banca en la época
pre capitalista se manifestó primeramente en todos
aquellos lugares donde había en circulación una
pluralidad de clases de dinero.

La pequeña extensión de los
primeros estados griegos e italianos dio importancia
al cambio de dinero después que comenzó a
usarse como dinero, ya que existía en circulación
una pluralidad de clases de dinero y estas eran
las operaciones realizadas por los
cambistas.

En la antigüedad y principalmente
en Grecia, encontramos como negocio bancario típico
la aceptación de órdenes de pago y como medio de
pago a distancia, la
carta de crédito a favor del viajero,
además, otros medios de pago, que si no se
parecen a la moderna letra de cambio, recuerdan
al cheque actual. Otro de los fines más antiguos
de los bancos fue la custodia del dinero
(operación de depósito).

Los templos antiguos en
Babilonia, Egipto, Grecia y Roma funcionaron al
principio como caja de depósito. Esta era su
primordial misión como bancos, en cuanto a cajas
de depósitos de los templos eran bienes sagrados
y quien ponía la mano sobre ellos cometía un
sacrilegio. Más luego el templo que era el lugar oficial
de custodia del dinero empezó a otorgar préstamos
particulares y empréstitos públicos.

Sin embargo, los bancos de la
antigüedad, solo excepcionalmente
eran empresas privadas. Estos tenían que sufrir
una ruda competencia por parte de los templos y de los
bancos del estado.

Los bancos de depósito rara vez se
vieron en la Europa Medieval antes del siglo XIII.
Bancos de esta especie habían habido ya en Roma, pero no
hay pruebas de la supuesta continuidad entre dichos
bancos y los primitivos medievales.

Los primeros tipos de bancos en
la edad media fueron los comerciales, que hicieron su
aparición en el año 1155, se dedicaron
principalmente al tráfico, pero aceptaban también
depósitos. No hay prueba sin embargo de que
abrieron cuentas corrientes. (Tal vez
en Francia e Inglaterra ciertos
señores mantenían cuentas corrientes).

En el siglo XIII las ciudades
septentrionales de Italia, como Siena y Florencia, llegaron
seguramente a construirse centros bancarios rudimentarios y los
banqueros, cambistas y prestamistas de esta parte de Italia
lograron suplantar parcialmente a los
cambistas judíos.

Con el transcurso del tiempo los
cambistas desempeñaron
otras funciones bancarias, aceptando depósitos y
prestando tanto su propio dinero como los fondos confiados a su
guarda. Los cambistas medievales fueron confundidos a menudo con
los banqueros primitivos, pero los términos significan
algo diferente. En tanto que las tasas de cambio pudieron
transformarse en los primeros bancos.

El negocio de la banca tuvo su origen
propiamente en la edad media y para comienzos del siglo XVIII
existían ya importantes instituciones bancarias
en todas las grandes capitales de los países de Europa,
tales como Inglaterra, Alemania, Francia, Holanda,
Dinamarca, etc. La nacionalización de la banca se
debió a razones fiscales.

Las operaciones de cambio se habían
convertido en una actividad muy lucrativa y además por
razones políticas se consideraba ventajoso
controlar el mayor número posibles de depósitos
particulares.

La banca
moderna

Hace unas cuantas décadas, no era
común que un banquero saliera de su oficina a
buscar negocios. La banca entonces era elitista y muy
cerrada. A los clientes no tradicionales de los bancos
se les trataba con pocas consideraciones.

Al banquero moderno se le exige ser un
captador de negocios (un vendedor de
los servicios y productos de su banco) y debe
ofrecer la mejor calidad de servicio a
su cliente.

La intermediación financiera se ha
convertido en un negocio muy competido, dinámico y
sofisticado, empleando los más
modernos métodos y técnicas de mercadeo y tecnología electrónica de
punta. El mercado está recibiendo de los bancos
productos y servicios que hace una década hubieran sido
calificados como ciencia ficción.

Muchos cambios han ocurrido y
continúan ocurriendo en el mercado financiero. Los bancos
han tenido que responder de manera adecuada a necesidades cada
vez más complejas de inversionistas, empresas y
consumidores. Necesidades más complejas que
exigen soluciones simples y rápidas.

La banca tiene varias
características peculiares. En primer lugar,
la oferta de todos los bancos en esencialmente igual.
Todos ofrecen mecanismos similares para estudiar dinero y para
prestarlo (cuentas corrientes, cuentas de ahorro,
depósitos a plazo fijo, prestamos tarjetas de
crédito etc. Y todos captan y ofrecen dinero que tiene el
mismo poder adquisitivo excepto por el efecto de
su costo. El gran reto de cada banco es entonces lograr que
el público perciba sus productos y servicios como
diferentes y mejores que los de su competencia, aun siendo estos
esencialmente iguales.

La necesaria diferenciación puede
ser lograda ofreciéndoles a los clientes una calidad de
servicio superior a la que ofrece la competencia.

El servicio es un componte
del producto que cada banco puede fabricar con sus
propias especificaciones y significar un importante valor
agregado a favor del cliente y una importante ventaja
competitiva. La eficiencia en el manejo de los
clientes, el trato amable y cortes, la empatía con la
situación del cliente y la respuesta rápida a sus
necesidades, son oportunidades para agregar valor a la oferta y
diferenciar un banco de los demás.

Otra característica de la banca es
que un gran número o la mayoría de los clientes de
un banco también son clientes de la competencia. Es
común que un cliente tenga su cuenta corriente en un
banco; mientras sus depósitos a plazo fijo están en
otro banco. Esto tiene la desventaja o ventaja de que muchos
clientes tienen marcos de referencias para comparar la calidad de
los productos y servicios bancarios y tiene la ventaja de que
muchos clientes ofrecen oportunidades de hacer más
negocios con ellos, ya que lo más probable es que no todas
sus necesidades financieras están siendo satisfechas por
un solo banco.

El éxito de un banco
depende en gran medida de los negocios repetitivos de los
clientes. Es decir, los clientes deben quedar tan satisfechos
como para regresar al banco. El mejor promotor de un banco es un
cliente satisfecho. Si los clientes de un banco se limitaran a
hacer una transacción y no regresaran, ese banco pronto
tendría que cerrar sus puertas.

El banco moderno debe tener la capacidad de
captar negocios a un ritmo igualo mayor al crecimiento del
mercado. Su personal de plataforma y sus gerentes en
contacto con el público deben estar entrenados para
emplear los métodos y las técnicas de
la venta profesional para vender los productos y
servicios financieros de su banco y deben ser expertos en estos
productos y servicios.

Historia de la Banca
nacional

El Sistema Bancario del siglo
XIX

Durante los tiempos de la independencia
existió el Banco Auxiliar del Papel Moneda (1821-1824),
que funcionó en la calle Melchormalo (cuadra 3 del
jirón Huallaga) pero que, por prácticas
inadecuadas, desapareció. Por ello, el Sistema Bancario
Peruano tiene sus orígenes en los tiempos de la bonanza
del guano, pues la fundación de los primeros bancos se
asoció a la canalización de capitales orientados al
negocio guanero y a la agricultura, así como a la
concesión de algunos créditos o colocación
de capitales en el extranjero. El primer banco nació el 15
de noviembre de 1862 y fue el banco de la Providencia, fundado
por el ciudadano belga Francisco Watteu, con un capital de un
millón de pesos; en ese entonces en el Perú el
general Miguel de San Ramón.

Durante el Oncenio de Leguía se
quiso crear un Banco de la Nación para emitir cheques
circulares y regular el circulante también para
regularizar el servicio del presupuesto y financiar diversas
obras públicas. El proyecto no prosperó.
Recién el 9 de marzo de 1922 se aprobó el
funcionamiento de un Banco de Reserva para organizar el sistema
crediticio y la emisión monetaria. Su capital inicial fue
de 2 millones de libras peruanas. El Oncenio también
inauguró en el país la llamada Banca de Fomento, de
esta forma en 1928 inició sus funciones el Banco de
Créditos Agrícola, que debía impulsar la
producción agropecuaria en el país. En ese mismo
año se fundó el Banco Central Hipotecario para
facilitar el crédito a los pequeños y medianos
propietarios.

El Sistema Bancario entre 1930 –
1950

Son cuatro las características de la
Política Bancaria en ese período:

• La creación de un Banco Central
  de Reserva (18 de abril de 1931) para mantener la estabilidad
  monetaria y regular el circulante

• La formación de la Banca de
  fomento, como banco Agrícola (1931), banco Industrial
  del Perú (1936) y Banco Minero del Perú
  (1942)

• Mayor presencia en las finanzas de
  Bancos Nacionales: Banco Wiese Ltdo. (1943), Banco Comercial
  del Perú (1947)

• Difusión de sucursales bancarias
  en nuevos puntos del territorio nacional.

El Sistema Bancario actual

La banca múltiple en el Perú
ha ido evolucionando. A comienzos década de 1990, nuestra
banca múltiple ha comenzado a crecer, se da el ingreso de
nuevos bancos en el mercado como es el caso del Banco
Interamericano de Finanzas, además, podemos mencionar que
para 1991 los cinco principales bancos eran el Banco de
Crédito, Wiese, Continental, Interbank y Latino; que eran
en ese entonces los que tenían la mayor
participación de colocaciones o créditos en el
mercado de la banca múltiple. En 1993 entran al mercado de
banca múltiple el Banco Sudamericano, Banex, Santander,
Nuevo Mundo y Del Libertador; sumando 22 los bancos que operaban
en el sistema. En 1994 salen del mercado el banco Mercantil e
Interandino, pero comienza a funcionar el Banco del Trabajo. Un
dato para destacar en este año es la venta casi total de
las acciones del Banco Internacional (de propiedad estatal) al
Consorcio Internacional Financial Holding Gran Caimán e
IFH-Perú S.A. En 1995 inicia sus actividades el Banco
Solventa y el Banco Continental pasa a tener nuevo dueño
(el Consorcio del banco Bilbao-Vizcaya de España al
adquirir el 60% de las acciones). Como podemos observar nuestro
sistema bancario comienza a tener participación de
consorcios extranjeros debido a la globalización
financiera mundial y a la apertura de mercados. Para 1996,
empiezan a operar Serbanco y Bank of Boston y los cinco
principales bancos sufren una reducción de sus
colocaciones por una contracción en el mercado de
créditos. Durante 1997 sigue la disminución de las
colocaciones para los bancos, el Banco Latino es desplazado por
el Banco del Sur; además, inician sus operaciones los
bancos Orión y Banco del País. Siendo 25 los bancos
que conforman el sistema. Durante 1998 el Banco Wiese sigue una
caída en sus colocaciones mucho más fuerte que los
otros principales bancos, el banco Latino acentúa sus
problemas al ya no formar parte de los cinco principales bancos
(cabe mencionar que el banco Latino es ayudado por el Estado para
mantenerse en la banca múltiple mediante una
operación de rescate bastante discutida por muchos). En
este año salen del sistema bancario el banco
República; pero inicia sus operaciones Mi Banco. Podemos
mencionar que en estos años comienzan a salir más
bancos debido a fusiones (para poder afrontar mejor el
competitivo sistema bancario) o por problemas de rentabilidad,
iliquidez y patrimonio. Y un dato para destacar es que el monto
de los activos ha ido cayendo; para el año 2001 el monto
del activo ha caído en un 13.51% con respecto al monto que
tenían las empresas bancarias para el año 1999. Al
termino de 1999, nuestro sistema bancario estaba compuesto por 20
empresas ya que de los 25 bancos existentes para 1998, cuatro
bancos fueron absorbidos por otros, uno se convirtió en
empresa financiera y otro entró en proceso de
liquidación. Podemos mencionar algunos de los bancos que
salieron: Banex, Solventa y Del País; pero a su vez se dio
la entrada en el mercado del Banque Nationale de Paris-Andes que
comenzó sus operaciones en octubre de 1999. En febrero de
1999 se da el término al proceso de fusión del
banco Santander con el Banco Sur, surgiendo el Banco Santander
Central – HispanoPerú. En este año
también destaca la fusión del banco Wiese (que
presentaba una serie de problemas financieros) con el banco de
Lima Sudameris de capitales italianos; con lo cual mejora su
posicionamiento. Los cinco principales bancos que manejaban para
este año la mayor participación del mercado de
colocaciones son el Banco de Crédito, Wiese Sudameris,
Continental, Santander e Interbank.

La estructura de los cinco primeros bancos
desde 1999 queda conformada por 4 bancos con participación
mayoritaria en sus acciones por capitales extranjeros (los bancos
Continental, Wiese Sudameris, Santander e Interbank) y el Banco
de Crédito formado por capitales nacionales.

Para fines de 2000, nuestro sistema
bancario estaba formado por 18 empresas, ya que dos bancos
(Orión Banco y Serbanco) entraron en proceso de
liquidación; además, se encontraban en
régimen de intervención los bancos Nuevo Mundo y el
NBK Bank; también en ese año el Banco Latino
entró en proceso de valorización para concretar su
integración con Interbank, siempre dentro del marco del
programa de consolidación del sistema
financiero.

Para fines del 2001, nuestro sistema
bancario pasó a ser conformado por 15 empresas, ya que
durante este año se integraron los bancos Latino e
Interbank así como los bancos NBK Bank y Financiero y se
declaró el comienzo del proceso de liquidación del
banco Nuevo Mundo.

Marco
teórico

Sistema Bancario

El sistema bancario de un
país es el conjunto
de instituciones y organizaciones públicas
y privadas que se dedican al ejercicio de la banca y
todas las funciones que son inherentes.

Banca o sistema bancario, conjunto de
instituciones que permiten el desarrollo de todas
aquellas transacciones entre personas, empresas y
organizaciones que impliquen el uso de dinero.

Dentro del sistema bancario podemos
distinguir entre banca pública y banca privada que, a su
vez, puede ser comercial, industrial o
de negocios y mixta.

La banca privada comercial se ocupa sobre
todo de facilitar créditos a individuos
privados.

La industrial o de negocios invierte
sus activos en empresas industriales,
adquiriéndolas y dirigiéndolas.

La banca privada mixta combina ambos tipos
de actividades.

Los bancos son instituciones
públicas o privadas que realizan actos de
intermediación profesional entre los dueños de
dinero y capital y los usuarios de dicho dinero y
capital. Es decir, los bancos actúan en
el mercado de dinero y capitales.

Algunas de las funciones de los bancos
son:

• Recibir depósitos en dinero del
  público en general.

• Otorgar créditos a corto y largo
  plazo.

• Manejar cuentas de cheques,
  de ahorro,
  de tarjetas de crédito (y lo
  relacionado con ellas) etc.

• Recibir depósitos de los
  siguientes documentos: certificados financieros,
  certificados de depósito bancario, etc.

En el funcionamiento
los clientes depositan su dinero en las instituciones
bancarias y adquieren un derecho a pedir
al banco cierto tipo de cuenta (cheques, a corto plazo,
a largo plazo, tarjeta de crédito etc.). El banco por su
parte adquiere una obligación con los depositantes, pero
también el derecho de utilizar esos de depósitos en
la forma que más conveniente.

Instituciones bancarias:

En un sistema bancario existen diferentes
tipos de bancos que tratan de cubrir todas las necesidades
financieras de la economía de un
país.

Según el sector social:

• Bancos públicos: Son
  organismos creados por el gobierno federal con
  el objetivo de atender las necesidades de
  crédito de algunas actividades que se consideren
  básicas para el desarrollo de la economía de un
  país.

• Bancos privados: Son
  también llamados bancos comerciales y son
  instituciones cuya principal función es la
  intermediación habitual que efectúan en forma
  masiva y profesional el uso del crédito y en
  actividades de banca.

• Bancos Mixtos: Actúan como
  bancos comerciales en la intermediación profesional
  del uso del crédito y actividades ligadas al ejercicio
  de la banca.

• Bancos de Ahorro: Son aquellas
  instituciones cuya función principal es recibir
  depósitos de ahorro del
  público.

• Bancos de depósito: Son
  aquellas instituciones cuya función principal es la de
  recibir del público en general depósitos
  bancarios de dinero retirables a la vista mediante la
  expedición de cheques a su cargo.

• Bancos Financieros: También
  conocidos como bancos de inversión, son los que
  tienen la finalidad principal de atender necesidades
  de financiamiento a largo plazo del sector
  productivo de la economía.

• Bancos de
  capitalización: Instituciones cuya función
  principal es la colocación de capitales
  mediante contratos que celebra con el
  público por medio de títulos públicos de
  capitalización.

La Banca Central

La banca central de un país es la
base de todo sistema bancario de esa nación; es la
encargada de aplicar las medidas de
la política monetaria y crediticia necesarias
para el buen funcionamiento de la economía
nacional.

El Banco Central tiene la capacidad de
emitir la moneda, divisa, o bonos que faciliten la
economía del país o se requiera para el adecuado
uso de transacciones financieras.

Así mismo el Banco Central tiene
prohibido:

• Prestar sus títulos
  de propiedad como garantía.

• Adquirir inmuebles, salvo los que esta
  misma requiera para su propio funcionamiento.

• Obtener títulos representativos
  del capital de otras sociedades.

• Prestar su garantía.

Instrumentos del Sistema
Bancario

El cobro de intereses es el pago
de los deudores o cuentahabientes por
un interés a un préstamo.

Recibir dinero de ahorradores. Como
sabemos la mayor parte del dinero de los bancos viene por los
depósitos de los ahorradores.

El encaje legal es un
depósito que los bancos tenían la obligación
de entregar al banco central para que éste pudiera
asegurara la existencia de fondos en efectivo a los bancos
comerciantes, de tal manera que estos últimos pudieran
enfrentar, cuando se necesitara, el retiro de grandes
volúmenes de efectivo por parte de los
cuentahabientes.

El coeficiente de liquidez del
banco viene dado por el porcentaje de activos líquidos
sobre pasivos; para un banco, éste estará
determinado por la proporción de activos en efectivo sobre
el total de activos, y a veces está sujeto a la
regulación gubernamental. Grado de disponibilidad con la
que los diferentes activos pueden convertirse en dinero (el medio
de pago más líquido de todos los
existentes).

La oferta de dinero es un
instrumento básico –también lo es de la
política económica– y es lo que un gobierno ejerce
sobre el control de la creación de créditos y de
dinero por el sistema bancario, a través de su sistema
de finanzas.

Objetivos del Sistema Bancario:

• Controlar las tasas de interés
  bancarias.

• Emisión y control de dinero,
  bonos, divisas y otros títulos
  de valor.

• Prestarse como fondo de apoyo a la
  economía de un país.

• Poner en circulación
  los signos monetarios.

• Poner fijas las tasas de
  interés de las instituciones bancarias de acuerdo
  a sus necesidades.

Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP

¿Qué es
la SBS?

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
es el organismo encargado de la regulación y
supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del
Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y
detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su
objetivo primordial es preservar los intereses de los
depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP. La SBS
es una institución de derecho público cuya
autonomía funcional está reconocida por la
Constitución Política del Perú. Sus
objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en
la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(Ley 26702).

Objetivo

Su objetivo primordial es preservar los
intereses de los depositantes, de los asegurados y de los
afiliados al Seguro Privado de Pensiones. La Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP es una institución de derecho
público cuya autonomía funcional está
reconocida por la Constitución Política del
Perú de 1993. La SBS tiene como fin generar las
condiciones que permitan maximizar el valor de los sistemas
financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una
mayor confianza y adecuada protección de los intereses del
público usuario, a través de la transparencia,
veracidad y calidad de la información; cautelando la
estabilidad y solvencia de las instituciones que conforman los
sistemas

Organigrama

Indicadores
Bancarios

Indicador de solidez patrimonial

El indicador de solidez patrimonial es
aquel que mide la fortaleza de una entidad. En este sentido
mediremos la solidez de esta entidad tomando en cuenta el activo
ponderado por riesgo sobre el patrimonio efectivo.

Estos activos ponderados por riesgo, son el
total de todos los activos mantenidos por el banco que son
ponderados para el riesgo del crédito de acuerdo a una
fórmula determinada por el regulador (Riesgo de
Crédito + Riesgo de Mercado + Riesgo
Operacional)

Indicador de rentabilidad

Son aquellos indicadores financieros que
sirven para medir la efectividad del banco, en esta oportunidad
del sistema bancario, para controlar los costos y gastos y, de
esta manera convertir ventas en utilidades. Los indicadores
más utilizados son: margen bruto, margen operacional,
margen neto, rendimiento de patrimonio y rendimientos de
activos.

• Rendimientos de Patrimonio

Para hallar este ratio o indicador nos
basamos tanto en los resultados del Balance General y el Estado
de Resultados de cada año.

De forma matemática se calcula de la
siguiente manera:

• Rendimientos de Activos

Este ratio mide la rentabilidad anualizada
con relación al activo total promedio de los
últimos 12 meses. Para este caso comparamos anualmente,
aplicando la fórmula respectiva.

Indicador de eficiencia

Estos indicadores sirven para medir la
eficiencia del sistema en base a sus ingresos y gastos
financieros.

Indicador de solvencia

Es la capacidad de pagar deudas al
vencimiento. Mientras más elevada sea la solvencia de la
empresa, por tanto, más preparada está para poder
atravesar situaciones de dificultad sin comprometer su
viabilidad. En este indicador se habla sobre los pasivos en
relación al patrimonio efectivo del sistema.

Indicador de liquidez

Liquidez es posesión de la empresa
de efectivo necesario en el momento oportuno que nos permita
hacer el pago de los compromisos anteriormente contraídos.
En cuanto sea más fácil convertir los recursos del
activo que posea la empresa en dinero, gozará de mayor
capacidad de pago para hacer frente a sus deudas y
compromiso.

Indicadores del Sistema Bancario
peruano

A continuación se presentan los
indicadores del sistema bancario peruano al 30de junio del 2014
son:

Solvencia: El ratio de capital, medido como
el patrimonio efectivo entre los activos y contingentes
ponderados por riesgo de crédito, de mercado y
operacional, alcanzó un nivel de 14,25% a junio de 2014,
superior al 10% requerido por la Ley de Bancos. Esto implica que
la banca múltiple tiene un colchón de capital
(adicional al requerido) de S/. 9 822 millones para afrontar
potenciales contingencias.

Calidad de Cartera: A junio de 2014, el
indicador de morosidad de la banca múltiple (cartera
atrasada como porcentaje de los créditos directos) se
ubicó en 2,36%, mayor en 0,29 puntos porcentuales (pp) a
lo reportado en junio de 2013. En tanto, el ratio de cartera
refinanciada y reestructurada sobre créditos directos fue
0,88%, menor en 0,06 pp al nivel registrado un año
antes.

Liquidez: Al 30 de junio de 2014, los
ratios de liquidez en moneda nacional y en moneda extranjera se
ubicaron en 29,70% y 53,13%, respectivamente. Es preciso
señalar que ambos ratios se ubican muy por encima de los
mínimos regulatoriamente requeridos (8% en MN y 20% en
ME).

Eficiencia y Gestión:

-Gastos de Administración /
Créditos Directos e Indirectos

El ratio de gastos de administración
anualizados entre créditos directos e indirectos promedio
de la banca múltiple se situó en 4,38% en junio de
2014, nivel inferior en 0,54 pp al reportado un año
antes.

-Ingresos financieros / Activo Productivo
Promedio

A junio de 2014 el ratio de ingresos
financieros anualizados entre activo productivo promedio se
ubicó en 9,25%, nivel inferior en 0,53 pp respecto a junio
del año anterior. Este comportamiento es explicado por el
crecimiento de los ingresos financieros anualizados a un menor
ritmo (+9,08%) que el aumento del activo rentable promedio
(+15,27%).

Rentabilidad: El indicador de rentabilidad
patrimonial de la banca múltiple continuó
disminuyendo en el segundo trimestre, ubicándose en 19,96%
en junio de 2014, 1,57 pp por debajo del registrado doce meses
antes. Por su parte, el indicador de rentabilidad sobre activos
se redujo en 0,16 pp, ubicándose en 1,91% al 30 de junio
de 2014.

Operaciones Bancarias
Activas

Son operaciones a través de las
cuales los bancos realizan colocaciones (financiamientos e
inversiones). En este tipo de operaciones los bancos adoptan una
posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado,
otorgan préstamos y créditos a sus clientes
acordando con ellos una retribución que pagarán en
forma de intereses, en función al riesgo y costes
operativos asumidos; por otro lado, también realizan
inversiones con la intención de obtener una
rentabilidad.

Dentro de estas operaciones
encontramos:

Créditos de firma: No implica
el desembolso de efectivo por parte de una entidad, sino un
compromiso de pago de una deuda en lugar del deudor. No supone la
entrega ni disposición de efectivo por el cliente, sino
que avala o garantiza el buen funcionamiento de su
operación con un tercero, por ejemplo: Avales, Fianza
bancaria.

Préstamos hipotecarios: Se
instrumenta en póliza o escritura pública incluso
mediante letras financieras.

El crédito en cuenta corriente y
sobregiro: El sobregiro es casi idéntico al
crédito en cuenta corriente con la única diferencia
que no existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino
que el banco decide universalmente pagar los cheques no
cubiertos; es potestativo.

Apertura de crédito: por la
apertura de crédito, un banco se compromete con su cliente
a otorgarle créditos de dinero o de firma, directamente a
él o a un tercero que le indique, dentro de ciertos
límites cuantitativos y mediante el pago de una
remuneración, vía intereses o comisiones. De este
modo el cliente sabrá que dispondrá del apoyo
financiero en el momento en que lo requiera. En ese sentido, como
mención la mayoría de autores sobre la materia, la
apertura de crédito más que un préstamo es
una promesa de préstamo.

Crédito: contrato por el cual
una entidad pone dinero a disposición del beneficiario
hasta un límite señalado y por un plazo determinado
, percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas ,
así como las comisiones fijadas , y recibiendo las
cantidades dispuestas en el plazo estipulado.

Descuento bancario: es un contrato
por el cual una entidad financiera otorgar un préstamo
cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de
instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos
títulos al banco y este le abona sus importes en dinero,
descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados.
En el descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera
cuenta con la acción directa contra su cliente, y la de
regreso contra el librador y demás obligados. Es
obligación del cliente reembolsar al banco los
créditos no pagados por sus compradores. Los
títulos valores más presentados a descuentos
bancarios en el Perú son los pagarés, letras de
cambio y warrants.

La tarjeta de crédito :Es una
tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular ,por la
cual se autoriza a este ultimo a efectuar pagos en determinados
establecimientos afiliados , con los cuales a su vez la entidad
financiera tiene pactada una comisión . Para efectuar los
pagos el titular de la tarjeta debe presentar la misma y firmar
el recibo de pago o en el caso de compras presenciales
deberá presentar los datos de tarjeta (número,
vencimiento, código de seguridad, etc.).

Leasing: El leasing o arrendamiento
financiero es el contrato por el cual una entidad financiera
debidamente autorizada, cumpliendo con las instrucciones de su
cliente, compra a nombre propio determinados bienes muebles o
inmuebles para luego alquilárselos a sus
clientes.

Factoring: Es un convenio continuo
por el cual la entidad financiera asume funciones de
crédito y cobro de sus clientes comprando sus instrumentos
de contenido crediticio (facturas y títulos valores
representativos de deuda) en el momento en el que son extendidas,
sin poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de
falta de pago.

Confirming: Es una operación
por la que un factor comunica a un acreedor que ha recibido el
mandato para abonarle a su vencimiento una o más facturas,
actuando como gestor de pago.

No implica esta operación ninguna
garantía de pago, Simplemente informa que pagará
por cuenta de su cliente.

Letras en descuento: El servicio de
letras en descuento le ofrece la oportunidad de recibir
anticipadamente el pago de cada una de las letras aprobadas por
su funcionario de negocios. El importe abonado de la letra
considera el descuento correspondiente a la tasa de
interés asignada a este tipo de operaciones.

Operaciones Bancarias
Pasivas

Son operaciones que consisten en captar
fondos de sus clientes, son una de las fuentes de
financiación para las entidades bancarias, las entidades
se comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida
más unos intereses anteriormente pactados.

Son aquellas mediante las cuales las
entidades obtienen fondos de sus clientes, a cambio paga una tasa
de interés pasiva. Aquí es el cliente el que
concede el crédito a la entidad financiera.

Dentro de las operaciones pasivas
encontramos:

Cuentas de ahorro: Son un tipo de
ahorro orientado a personas que tienen la capacidad de juntar
dinero en forma periódica, ya que pueden abrirse y
mantenerse con bajos montos.

Depósitos a plazo: Es una
operación por el cual las entidades financieras con el fin
de retener los recursos monetarios de sus depositantes por un
periodo determinado, reporta una rentabilidad financiera fija o
variable, en forma de dinero o en especie.

Cuentas corrientes: Contrato que
permite operaciones con cargo al saldo de cuentas, se
instrumentaliza con el uso del cheque .El dinero también
puede ser retirado mediante cajeros automático, y
también se puede realizar pagos mediante la tarjeta de
debito.

CTS: Depósitos semestrales en
moneda extranjera o nacional, efectuada por los empleadores a
favor de los trabajadores de manera obligatoria de acuerdo a
ley.

Certificado bancario: es un
título valor emitido al portador, en dólares, por
un depósito a determinado plazo. Puede ser adquirido por
personas naturales o jurídicas, residentes o no residentes
en el país, de forma individual o mancomunada.

Se puede elegir el plazo que más
convenga: de 30 a 360 días.

Hay tasas de interés preferenciales
por este tipo de operaciones.

Análisis de la
ley de Bancos

Capital mínimo

Para el funcionamiento de las empresas y
sus subsidiarias, se requiere que el capital social, aportado en
efectivo, alcance las siguientes cantidades
mínimas:

A. Empresas de Operaciones
Múltiples:

1. Empresa Bancaria: S/.
14,914,000.00

2. Empresa Financiera: S/.
7,500,000.00

3. Caja Municipal de Ahorro y
Crédito: S/. 678,000.00

4. Caja Municipal de Crédito
Popular: S/. 4,000,000.00

5. Entidad de Desarrollo a la
Pequeña y Micro Empresa – EDPYME: S/.
678,000.00

6. Cooperativas de Ahorro y Crédito
autorizadas a captar recursos del público: S/.
678,000.00

7. Caja Rural de Ahorro y Crédito:
S/. 678,000.00

B. Empresas Especializadas:

1. Empresas de Capitalización
Inmobiliaria: S/. 7,500,000.00

2. Empresas de Arrendamiento Financiero:
S/. 2,440,000.00

3. Empresas de Factoring: S/.
1,356,000.00