Financiamiento de la anualidad de jubilación. Estudio de un caso



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UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITÉCNICA “ANTONIO JOSÉ DE SUCRE” VICE – RECTORADO PUERTO ORDAZ DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL INGENIERÍA FINANCIERA CIUDAD GUAYANA, MARZO DE 2009 Profesor: Ing. Andrés Blanco Integrantes: López, Carmary Páez, Mariela Rondón, María Financiamiento de la anualidad de jubilación de Jill Moran
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Enunciado Sunrise Industries desea acumular fondos para ofrecer una anualidad de jubilación a su vicepresidenta de investigación, Jill Moran. La Sra. Moran se jubilara por contrato dentro de 12 años. Después de su jubilación tiene derecho un pago anual de 42.000$, durante 20 años. Si ella fallece antes de terminar el periodo de 20 años, los pagos anuales pasaran a sus herederos. Durante “el periodo de acumulación” de 12 años, Sunrise Industries desea financiar la anualidad con depósitos anuales equitativos en una cuenta que paga el 9% de interés.
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Enunciado Una vez inicia el “periodo de distribución” de 20 años, Sunrise tiene planes de trasladar el dinero acumulado a una cuenta que gana un interés anual garantizado del 12% por año. Al final del periodo de distribución, el saldo de la cuenta será igual a cero. Tome en cuenta que el primer deposito se realizara al final del primer año y el primer pago de distribución se efectuara al final del decimotercer año.
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Enunciado a) Dibuje una línea de tiempo que represente todos los flujos de efectivo relacionados con el plan de jubilación de Sunrise. b) ¿Qué cantidad debe acumular sunrise al final del duodécimo año para que le proporcione una anualidad de 42.000$ durante 20 años? c) ¿Cuánto deberá depositar Sunrise anualmente en la cuenta, durante el periodo de acumulación para financiar en su totalidad la anualidad de jubilación de la Sra. Moran?
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Enunciado d) ¿Cuánto deberá depositar Sunrise anualmente, durante el periodo de acumulación, si pudiera ganar un interés del 10% en lugar de 9%? e) ¿Cuánto deberá depositar Sunrise anualmente, durante el periodo de acumulación, si la anualidad de jubilación de la Sra. Moran fuera una perpetuidad y todos los demás términos permanecieran igual que al principio?
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Dibuje una línea de tiempo que represente todos los flujos de efectivo relacionados con el plan de anualidad de jubilación de Sunrise. 9% 12% 0 1 12 13 33 42.000 $ ? Resolución
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b) ¿Qué cantidad debe acumular Sunrise Industries al final del duodécimo año para que le proporcione una anualidad de 42.000$ durante 20 años? 9% 12% 0 1 12 13 33 42.000 $ ? F12= 42.000(P/A,12%,20) (A/F, 9%, 12) (F/A, 9%, 12) F12= 313.710,33 $ Resolución
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9% 0 1 12 33 313.710,33 A= 313.710,33 (A/F, 9%, 12) A= 15.575, 71 $ c) ¿Cuánto deberá depositar Sunrise anualmente en la cuenta, durante el periodo de acumulación, para financiar en su totalidad la anualidad de jubilación de la Sra. Moran? Resolución
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10% 0 1 12 33 313.710,33 A= 313.710,33 (A/F, 10%, 12) A= 14.669,09 $ d) ¿Cuánto deberá depositar Sunrise anualmente, durante el periodo de acumulación, si pudiera ganar un interés del 10% en lugar del 9%? Resolución
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A= 42.000 (P/A, 12%, 8) (A/F, 9%, 12) A= 17.377,5 $ e) ¿Cuánto deberá depositar Sunrise anualmente, durante el periodo de acumulación, si la anualidad de jubilación de la Sra. Moran fuera perpetuidad y todos los demás términos permanecieran igual que al principio.? 9% 12% 0 1 12 13 8 42.000 $ ? Resolución