Fiscalización de los contratos petroleros en Bolivia

Resumen
"Abstract"

En este trabajo encontraremos; Primero, la estructura de
la industria petrolera boliviana, en función a nuestra
legislación, así como las funciones que estas
cumplen en el ejercicio de sus atribuciones; Segundo, de la misma
forma encontraremos la descripción y análisis
respecto a la doble función que debe cumplir YPFB como
Operador y a la vez como Fiscalizador y los efectos de esta
dualidad de funciones en las operaciones petroleras del
país; Tercero, encontraremos que las tareas de
Fiscalización no es un simple control a las operaciones
petroleras, sino que va más allá de vigilancia he
intervención a la Exploración y Explotación
de hidrocarburos, como ocurre en Brasil y otros. Y finalmente
encontraremos la sugerencia para la implementación de un
Sistema de Fiscalización Independiente e Imparcial, cuyos
principios fundamentales son eficiencia, eficacia y
transparencia, en el manejo de toda la cadena productiva
hidrocarburífera, en especial las actividades del Upstream
(Exploración y Explotación) respecto a
YPFB.

Desarrollo de la
Prueba

CAPITULO I

ANTECEDENTES HISTÓRICOS

1.- Industria Petrolera en Bolivia y la
Fiscalización

1.1.- Colonia

1.2.- Republica

1.2.1.- Primer Cuerpo Orgánico sobre
Petróleo Decreto de 1872

1.2.2.- Ley de 24 de Febrero de 1920

1.2.3.- Ley Orgánica de Petróleos de 20 de
junio de 1921

1.2.3.- Ley Orgánica de Petróleo
1936

1.2.4.- Creación de Y.P.F.B

1.2.5.- Código del Petróleo o
Código Davenport 1956

1.2.6.- Ley de Hidrocarburos de 1972

1.2.7.- Ley de Hidrocarburos ley Nº 1194 del
1º noviembre 1990

1.2.8.- Ley de Hidrocarburos Nº 1689 del 30 de
abril de 1996

2.- Guerra del Gas y el Surgimiento de la Ley
3058

2.1.- Los Contratos Petroleros en la Ley de
Hidrocarburos

2.1.1.- Contrato de Producción
Compartida

2.1.2.- Contrato de Asociación

2.1.3.- Contrato de Operación

3.- Contratos en Vigencia en la Industria Petrolera
Boliviana

Págs. 1 al 13

CAPITULO II

MARCO TEÓRICO

FUNCIONES Y ELEMENTOS BASICOS PARA LA
FISCALIZACION EN LA INDUSTRIA PETROLERA

1.- Sistema de Fiscalización en la
Industria Petrolera

2.- Componentes de la Función de
Fiscalización

2.1.- Función de Administración

2.2.- Función de Control

2.2.1.- Funciones de Control Interno y Control
Externo

3.- Las Operaciones Petroleras y la Función de
Fiscalización

• 1 La Fiscalización Sistemática
  (administración)

• 2 La Fiscalización de Campo

• 3 La Fiscalización
  Informática

4.- Condiciones y Principios para la Creación de
un Sistema de

Fiscalización

5.- Similitud entre Control y
Fiscalización

6.- Naturaleza Jurídica de la
Función de Fiscalización

7.- La Función de
Fiscalización como Acto Soberano

8.- Funciones de Operación y
Fiscalización – Y.P.F.B

9.- Función de Fiscalización
Independiente y Autónoma

Págs. 14 al 25

MARCO CONCEPTUAL

SISTEMA, FISCALIZACION,
ADMINISTRACION, CONTROL Y ACTIVIDADES DEL UPSTREAM

10.- Definición de
Fiscalización

10.1.- Fiscalización e
Intervención

11.- Hidrocarburos

11.1.- Petróleo

11.2.- Gas Natural

11.3.- Unidades de Medición de Hidrocarburos en
Bolivia

11.4.- Reservas de Hidrocarburos

11.4.1.- Antecedentes

11.4.2.- Definición de Reservas.

11.4.3.- Clasificación de Reservas en la Ley
Nº 3058

• a. Reservas Probadas

• b. Reservas Probables

• c. Reservas Posibles

11.5.- Zonificación del Territorio para
Exploración y Explotación

11.5.1.- Zona Tradicional

11.5.2.- Zona No Tradicional

12.- Actividades Petroleras – Upstream y
Downstream

12.1.- Upstream (aguas arriba)

12.2.- Downstream (aguas abajo)

13.- Upstream – Exploración y
Explotación

13.1.- EXPLORACION

13.1.1.- Actividades de Exploración

• a. Métodos Geológicos

• b. Métodos
  Aereofotogramétricos

• c. Métodos Geofísicos

• d. Geoquímicas

• e. Perforación de Pozos,

13.1.2.- Plazos para la Exploración,
Selección o Devolución de Áreas

13.1.3.- Periodo Inicial y Periodo Adicional de
Exploración

• a. Periodo Inicial

• b. Periodo Adicional

13.1.4.- Declaratoria de Comercialidad

13.2.- EXPLOTACION

13.2.1.- Selección del Área de
Interés

13.2.2.- Plan de Desarrollo

13.2.3.- Pozos de Desarrollo

13.2.4.- Construcción de Plantas de Almacenaje,
Procesamiento y Fluidos

13.2.5.- Producción y Entrega a
Y.P.F.B

13.2.6.- Retribución al
Titular

14.- Regalías, IDH y
Participaciones

14.1.- Regalía

14.2.- Impuesto Directo a los Hidrocarburos
– IDH

14.3.- Participación

Págs. 26 al 56

CAPITULO III

LEGISLACION NACIONAL

ESTRUCTURA JURÍDICA
ADMINISTRATIVA DE LA ACTIVIDAD PETROLERA EN BOLIVIA Y EL PROCESO
DE FISCALIZACIÓN

1.- Constitución Política del
Estado

2.- Ley de Hidrocarburos Nº 3058

3.- Organización Institucional del Sector
Hidrocarburos

3.1.- Ministerio de Hidrocarburos y
Energía

3.1.1.- Plan Estratégico de Desarrollo
Energético

3.2.- Superintendencia de Hidrocarburos

3.3.- Yacimientos Petrolíferos Fiscales
Bolivianos – YPFB

3.3.1.- Vicepresidencia Nacional de Operaciones –
VPNO

3.3.2.- Vicepresidencia de Administración de
Contratos Fiscalización – VPACF

4.- Políticas Hidrocarburíferas

4.1.- Objetivos de la Política Nacional de
Hidrocarburos

4.2.- Principios Jurídicos de
Hidrocarburos

5.- Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos,
Operador y Fiscalizador

6.- Derogatoria del articulo 22- IV inc. c) y d) de la
Ley de Hidrocarburos

7.- Poder Legislativo

8.- Normas de Regulación a las Actividades de
Exploración y Explotación

Págs. 57 al 77

LEGISLACIÓN INTERNACIONAL
COMPARADA

BRASIL, CUBA Y MEXICO

9.- Antecedentes

10.- Legislación de BRASIL

10.1.- Antecedentes

10.2.- Propiedad de los Hidrocarburos en
Brasil

10.3.- Concejo Nacional de Política
Energética – CNPE

10.4.- Creación del Ente Fiscalizador –
ANP

10.4.1.- Fiscalización del Upstream y Downstream
– ANP

10.4.2.- Estructura e Ingresos de ANP

10.4.3.- ANP y los Contratos

11.- Modelo de Estados Unidos
MEXICANOS

11.1.- Antecedentes y el Dominio Directo de los
Hidrocarburos

11.2.- Organismos de Petróleos Mexicanos –
PEMEX

• I. Pemex-Exploración y
  Producción

• II. Pemex-Refinación

• III. Pemex-Gas y Petroquímica
  Básica

• IV. Pemex-Petroquímica

11.3.- Fiscalización del Upstream y
Downstream

12.- Legislación de CUBA

12.1.- Antecedentes

12.2.- Propiedad de los Recursos
Energéticos

12.3.- Legislación Petrolera en Cuba

12.4.- Industria Petrolera
Cubana

12.4.1.- EPEP y CUPET

12.4.2.- División del Territorio de Cuba para la
Fiscalización

13.- Zona Económica Exclusiva en Golfo de
México – ZEE – Cuba

Págs. 78 al 91

CAPITULO IV

HIPOTESIS Y MARCO
PROPOSITIVO

1.- Hipótesis

1.2.- Nexo Lógico

2.- Demostración de Hipótesis

2.1.- Norma Legal Vigente – Ley Nº 3058

2.2.- Legislación Extranjera – Brasil

2.3.- Expertos del Área

Págs. 92 al 98

MARCO PROPOSITIVO

CREACIÓN DE UN SISTEMA DE
FISCALIZACIÓN PARA LOS CONTRATOS PETROLEROS EN
BOLIVIA

"UNIDAD DE FISCALIZACIÓN DEL
UPSTREAM"

I.- Antecedentes

II.- Fundamentación

III.- Finalidad

IV.- Objetivos

4.1.- Objetivos Generales del Sistema de
Fiscalización

4.2.- Objetivos Específicos

V.- Funciones de la Unidad de
Fiscalización

5.1.- En lo Técnico

a. En Exploración

b. En Explotación

5.2.- En lo Económico

5.3.- En lo Jurídico

5.4.- En sistemas

VI.- Relación de la Unidad con Otros Organismos
del Estado

6.1.- Ministerio de Hidrocarburos y
Energía

6.2.- Ministerio de Hacienda

• a. Aduana Nacional (AN)

• b. Servicio de Impuestos Nacionales
  (SIN)

6.3.- Ministerio de Desarrollo Rural, Agropecuario y
Medio Ambiente

VII.- Tarea de Prioridad del Sistema de
Fiscalización

VIII.- Estructura Autónomo e Independiente del
Sistema de Fiscalización al Upstream

Págs. 99 al 108

CONSIDERACIONES FINALES

i Conclusiones

ii Recomendaciones

iii Anteproyectos de Ley y Reglamento de la Unidad de
Fiscalización

iv Bibliografía

v Anexos

Diseño de
investigación

"FUNDAMENTOS JURIDICOS PARA LA
CREACIÓN DE UN SISTEMA DE FISCALIZACIÓN DE LOS
CONTRATOS PETROLEROS EN BOLIVIA"

1.- ENUNCIADO DEL TEMA DE LA TESIS

"Fundamentos Jurídicos para la Creación de
un Sistema de Fiscalización de los Contratos Petroleros en
Bolivia", se circunscribe en la idea de encontrar espacios de
transparencia, control efectivo e imparcial en la
Fiscalización de las Operaciones Petroleras, consignadas
en los Contratos Petroleros actuales y los futuros Contratos,
donde la actividad de Upstream (Exploración y
Explotación) sea objeto de un control absoluto para
fortalecer el desarrollo petrolero, por ende la economía
de nuestro país.

2.- IDENTIFICACION DEL PROBLEMA

El Artículo 22 de la Ley de Hidrocarburos
establece la refundación de YPFB con una estructura
compuesta por dos Vicepresidencias, primera
Administrativa y Fiscalizadora, y segunda
Operadora en toda la actividad petrolera, es decir YPFB con
facultades de operador y administrador y a la vez fiscalizador de
los contratos petroleros.

Que YPFB al ser parte suscribiente de los contratos y al
ser el principal Operador y Administrador de los Contratos
Petroleros, no puede también constituirse en Fiscalizador
de esos Contratos, sobre todo de las actividades de
Exploración y Explotación, es decir no pude ser
juez y parte, tal cual indica el Art. 22- IV c) y d) y V a) y b)
de Ley de Hidrocarburos Nº 3058, consecuentemente, en este
trabajo propositivo, sugerimos implementar un nuevo sistema
independiente que cumpla estas funciones (Fiscalización).
Si bien es cierto que el Art. 22 Parg. IV) y V) de la referida
Ley otorga facultades de administración y
fiscalización a YPFB mediante la Vicepresidencia de
Administración y Fiscalización, esta norma legal
deberá ser derogada y modificada por los mismos motivos ya
señalados anteriormente, cuyos proyectos de Ley se
adscribe en el Capítulo correspondiente.

3.- PROBLEMATIZACIÓN

• ¿YPFB como Administrador, Fiscalizador y
  Operador, podrá fiscalizarse a si mismo con
  imparcialidad y eficacia?, demostramos que no

• ¿Será necesario crear un nuevo Sistema
  de Fiscalización de los Contratos Petroleros que
  garanticen un eficiente cumplimiento en las actividades
  petroleras?, hicimos una propuesta del Sistema
  Fiscalizador.

4.- DELIMITACIÓN

4.1.- DELIMITACION TEMATICA

Esta investigación es de interés Nacional,
desde el punto de vista Técnico Jurídico Petrolera,
por que es en este contexto la necesidad de implementar un
sistema de fiscalización a las actividades de
exploración y explotación de hidrocarburos, y a si
establecimos en el marco del Derecho de Hidrocarburos.

4.2.- DELIMITACION TEMPORAL

La investigación fue de a partir de la
promulgación de la Ley de Hidrocarburos Nº 3058 del
17 de mayo de 2005 hasta el primer semestre de 2007.

4.3.- DELIMITACION ESPACIAL

Nos limitamos solo a las actividades de
Exploración y Explotación de Hidrocarburos en
Bolivia y su normativa vigente, más la Estructura de la
Vicepresidencia de Administración y Fiscalización
de Contratos Petroleros en YPFB, toda vez que en nuestro
país, existe la necesidad de generar espacios de Control
Efectivo e Imparcial a los Contratos Petroleros.

5.- FUNDAMENTACIÓN E IMPORTANCIA DEL
TEMA

Hemos visto que la Fiscalización y manejo de los
Contratos Petroleros en la actividad del Upstream
(Exploración y Explotación), constituye una
actividad importante para nuestro país, de ahí que
el Estado Boliviano debe generar mecanismos que apalanquen el
cumplimiento cabal de los Contratos y que esta permitirá
garantizar un desarrollo integral en toda la cadena productiva
hidrocarburífera.

Que con el Sistema de fiscalización Independiente
e Imparcial, el Estado Boliviano pueda alcanzar la renta
petrolera más razonable, y la imparcialidad y eficiencia
es la principal tarea de control sobre nuestros recursos
naturales y los instrumentos de producción, por lo que se
hace necesario la creación e implementación de un
Sistema especializado, de carácter técnico, con
independencia de la relación jurídica existente
entre YPFB y las Empresas Petroleras.

6.- OBJETIVOS DEL TEMA

6.1.- OBJETIVOS GENERALES

Investigar, identificar y describir el Sistema de
Fiscalización en sentido lato para fines propositivos de
mi Tesis, tomando en cuenta el actual sistema de
Fiscalización de las Operaciones Petroleras en
Bolivia.

6.2.- OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Demostrar que el actual Sistema de
  Fiscalización no puede ubicarse al interior de YPFB
  por ser el Administrador y Operador de los Contratos
  Petroleros.

• Diseñar un nuevo Sistema de
  Fiscalización de los Contratos Petroleros con
  independencia, imparcialidad y eficiencia.

Y los objetivos del proyecto de la Unidad de
Fiscalización al Upstream, se encuentran en el punto
correspondiente.

7.- MARCO DE REFERENCIA

Marco Histórico.- Aquí
reflejamos todo referente a los hechos jurídicos y sus
antecedentes económicos jurídicos de
connotación social en relación a la
fiscalización en general y particular. Hicimos referencia
a los acontecimientos en la colonia y la república, cuyos
hechos concluyen con la implementación de la Nueva Ley de
Hidrocarburos Nº 3058 de 17 de mayo de 2005, este suceso
marcó transformaciones profundas en la industria petrolera
boliviana, culminando finalmente en la conversión de los
Contratos de Riesgo Compartido a Contratos de Operación,
cuya redacción y negociación de forma
inédita e histórica, como nunca en la industria
petrolera nacional fueron elaborados y negociados por
profesionales bolivianos. Estos Contratos de Operación en
todo caso, son contratos que permiten desarrollar actividades de
Exploración y Explotación (Upstream) a cuenta y
riesgo del Titular, por lo que existe la imperiosa necesidad de
fiscalización eficiente de parte del Estado
boliviano.

Marco Teórico.- "Fundamentos
Jurídicos para la Creación de un Sistema de
Fiscalización de los Contratos Petroleros en Bolivia" por
considerarse una investigación de carácter
propositivo, acomodamos al interior de los Principios
Teóricos fundamentales de estudio o en el escenario
teórico, en la medida en que especifiquen los postulados
de la TEORIA DEL FUNCIONALISMO JURÍDICO por que,
ésta teoría comprende el contenido de la
teoría de sistemas y de
funciones al interior del organismo Estatal.
Establece que la sociedad se organiza como un sistema, y que debe
resolver sus imperativos fundamentales para subsistir entorno a
principios de unidad.

En virtud de estos elementos importantes para nuestra
investigación, estrictamente funcional al interior de la
administración pública, en este caso crear un
Sistema de Fiscalización para el control de los Contratos
Petroleros, desarrollamos esta investigación en el marco
de las funciones y la estructura estatal boliviana. Sin
distanciar la interrelación de los mismos, lo que
generamos es la interdependencia de un sistema a otro, para
lograr espacios de transparencia y eficiencia en la
Fiscalización de los Contratos Petroleros.

Marco Conceptual.- Aquí,
encontraremos una serie de definiciones desde la óptica de
los especialistas del sector sobre temas relativos a las
actividades de Exploración y Explotación de
hidrocarburos, cuyos conceptos son de mucho valor para nuestro
conocimiento en toda la Actividad del Upstream.

Marco Jurídico.- Como debe ser,
obedeciendo los principios del método deductivo, es decir
describimos conforme a lo establecido por la pirámide de
Kelsen, comenzando por la CPE, pasando por la Ley de
Hidrocarburos, y los Decretos Supremos reglamentarios a las
actividades petroleras del país.

8.- HIPOTESIS DEL TRABAJO

"Una Fiscalización Independiente e Imparcial,
permitirá la transparencia, eficiencia y eficacia en la
Exploración y Explotación de hidrocarburos en
Bolivia"

8.1.- VARIABLES

8.1.1.- VARIABLE INDEPENDIENTE

Fiscalización independiente e
imparcial

8.1.2.- VARIABLE DEPENDIENTE

Transparencia, Eficiencia y Eficacia

8.3.- UNIDAD DE ANALISIS

• Se identifica limitado existencia de
  dispoción legal respecto al tema planteado

• Se establece ausencia de transparencia, eficiencia y
  eficacía

• Se identifica carencia y limitado control y
  fiscalización

9.- METODOS A UTILIZAR

9.1.- METODOS GENERALES

Para llegar a nuestro fin, en esta investigación
de tesis de grado, utilizamos, los siguientes
métodos;

• El Método Universal Deductivo e
  Inductivo, el Primero, para establecer la
  situación general de la Empresa Estatal de Yacimientos
  Petrolíferos Fiscales Bolivianos, para Luego
  introducirnos de manera concreta a la legislación
  nacional respecto a los hidrocarburos, en antecedentes
  históricos hicimos una descripción deductivo
  comenzando desde la precolonia, pasando por la colonia,
  republica y para luego ubicarnos a la actualidad en todo lo
  relativo a la legislación histórica de la
  industria petrolera del país, de la misma forma en
  materia legal, hicimos una descripción y
  análisis de la CPE, LH, D.S., Etc. para generar
  mecanismos de regulación prepositiva, relativo a la
  Fiscalización. El Segundo, para aplicar de forma
  general los postulados de Fiscalización a todas las
  actividades de Exploración y Explotación de
  Hidrocarburos en Bolivia.

• Método Social Comparativo,
  aquí conocimos la situación de otras Empresas
  Estatales de otros países vecinos como Brasil,
  México y Cuba, todo referente a fiscalización
  del Upstream y los mecanismos que han adoptado para generar
  espacios de transparencia, eficiencia en el manejo de la
  industria petrolera de estos países y la vez sugerimos
  la adopción de la legislación petrolera de
  Brasil.

• Método de Construcciones
  Jurídicas, por tratarse de una
  investigación prepositiva, supone la derogatoria o
  modificación de una Ley (Ley Nº 3058 – Art. 22),
  por ende presupone la sugerencia de un Ante Proyecto de Ley,
  cuyo ante proyecto esta insertada en el punto que
  corresponde.

9.2.- METODOS ESPECIFICOS

Y de manera mas concreta también trabajamos con
los Métodos;

• Normativo, para sistematizar nuestra
  investigación respecto al sentido normativo de las
  normas.

• Teleológico, para
  fijar el sentido y el Bien Jurídicamente Protegido de
  esta investigación.

10.- TECNICAS

• Observación, en el lugar de
  los hechos jurídicos, Y.P.F.B.

• Entrevista, como fuente primaria,
  profesionales del sector

• Bibliografía, bibliotecas;
  Facultad de Derecho, Banco Central de Bolivia, Congreso
  Nacional, Facultad de Ingeniería, Facultad Ciencias
  Económicas (UMSA), entre otros textos y revistas
  publicados a nivel nacional e internacional.

Introducción

Tema de investigación

La presente investigación trata sobre la
imperante necesidad de una efectiva, eficiente y transparente
fiscalización de las actividades de exploración y
explotación de hidrocarburos en el territorio boliviano,
por lo que debemos partir precisando el concepto de la
función de fiscalización, a efecto de desarrollar
el tema de la Tesis, es así que la Fiscalización
es, "el acto de vigilar, controlar e intervenir a todos los actos
de los operadores de una actividad económica, por tratarse
de una actividad económica no renovable del Estado,
teniendo la fiscalización como característica
fundamental la soberanía e independencia respecto al
operador", en este caso a las compañías petroleras
extranjeras y YPFB dedicados a Exploración y
Explotación de los hidrocarburos.

Para analizar esta problemática es necesario
citar la Ley de Hidrocarburos Nº 3058 de 17 de mayo de 2005
en la que dispone la refundación de Y.P.F.B con una
estructura de dos vicepresidencias; el primero, de
administración y fiscalización y el segundo, de
operación, es más, ésta norma legal
también dispone que Y.P.F.B como empresa petrolera debe
cumplir con las tareas de operación en toda la cadena
productiva y a la vez debe cumplir con tareas de
fiscalización de esas operaciones (Art. 22
Parágrafo IV c) y d) y parágrafo V inc. a y b),
vale decir que esta institución debe cumplir dos
funciones, el de operar en exploración y
explotación por iniciativa propia ó a través
de Contratos de Asociación, Producción Compartida o
en todo caso a través de SAM, y al mismo tiempo debe
cumplir con tareas de fiscalización de esas actividades,
violando todo principio de imparcialidad y neutralidad con que
debe manejarse una industria estratégica del país,
aún cuando la misma Ley dispone el cumplimiento de dichos
principios.(Art. 10 LH).

El Ing, Carlos Miranda ex Superintendente de
Hidrocarburos en una entrevista que le hice, decía que
"Y.P.F.B desde siempre se ha constituido en un pequeño
monstruo que desconoce el control y fiscalización del
Estado en las actividades de las operaciones petroleras en toda
la cadena productiva y lo que siempre sucedió es que los
gobiernos de turno solo utilizaron a Y.P.F.B como una chequera
cuando estos por alguna razón carecían de fondos",
lo que nos permite comprender que la Nueva Ley de Hidrocarburos
Nº 3058 tal como sucede en nuestra historia petrolera
boliviana olvida crear una institución técnica con
capacidad de controlar y fiscalizar toda la cadena productiva de
los hidrocarburos en especial a las actividades de
exploración y explotación.

Justificación

Sin embargo el balance de la política petrolera
en Bolivia en más de 70 años, demuestra el
legítimo derecho de regular, controlar y fiscalizar las
actividades del Upstream y Downtream del principal recurso
energético, a pesar de que se ha colocado ese inmenso
potencial al servicio de intereses transnacionales, de los
países consumidores, en detrimento de nuestros intereses,
logrando a que el Estado boliviano abdicara de sus
responsabilidades y de cualquier participación en la
planificación y el control de su economía
petrolera, a pesar de los grandes obstáculos, debido
principalmente a largos años de política de saqueo,
la implementación de la Nueva Ley de Hidrocarburos en 2005
y la nacionalización en 2006, posibilita triplicar los
impuestos para el país, básicamente por el alza de
impuestos y regalías y la negociación de mayores
precios.

Pero lo que pocos saben, es que el territorio boliviano
aun guarda millones de hectáreas de petroleo y gas natural
en el subsuelo, que en su momento requerirán de
políticas y estrategias para su exploración,
explotación, industrialización y
comercialización. Por eso esta investigación
pretende dar su aporte a la política nacional de
hidrocarburos desde el punto de vista técnico
jurídico petrolero y que la nacionalización como
medida soberana, permita darnos la oportunidad de aportar en la
política hidrocarburífera con una verdadera y
eficiente reestructuración del sector energético,
de manera que se pueda implementar una institución
altamente capacitado en funciones de control y
fiscalización a la exploración y explotación
de hidrocarburos en Bolivia. Así como dice Víctor
Hugo Sainz ex Superintendente de Hidrocarburos, "la
política hidrocarburífera del gobierno de Evo
Morales, da la oportunidad de reestructurar el sector
hidrocarburífero de manera que se pueda implementar una
legislación e instituciones que permitan controlar el
sector. Por tanto, la nacionalización del primero de mayo
de 2006 debe ser considerada como el inicio de un proceso de
transformación hacia una bolivianización del sector
hidrocarburífero".

El dominio directo del Estado sobre los recursos
energéticos, me permite desarrollar y plantear la
creación de un sistema fiscalizador a la
exploración y explotación de hidrocarburos, toda
ves que este precepto constitucional (Arts. 136 y 139 CPE) se
constituye en una acción concreta de soberanía
sobre estos recursos, lo que significa que toda la sociedad a
través del Estado detenta la capacidad para decidir sobre
la forma y el ritmo en que deben aprovecharse los recursos
naturales del país, enmarcados en principios de utilidad
pública y que el control y fiscalización a la
actividad petrolera, es una imperiosa necesidad
soberana.

Interés de la
Investigación

La investigación de esta problemática de
carácter técnico jurídico petrolero se
realizó motivada por el interés de conocer; el
¿por qué, la fiscalización a las actividades
petroleras debía realizar Y.P.F.B?, cuando esta
institución bien puede constituirse en una empresa
enteramente operador, dejando esa facultad de
fiscalización a una empresa altamente especializada en
control y vigilancia, con carácter independiente e
imparcial, de la misma forma; el interés de la
investigación se circunscribe a los principios de
imparcialidad y neutralidad que la misma Ley Nº 3058 dispone
Art. 10, toda vez que la empresa estatal a partir de la firma de
los nuevos contratos y la creación de SAM se constituye en
operador y participará en toda la cadena
productiva.

Esto permitió identificar las relaciones
técnico jurídicas y operativas en el manejo de la
industria frente a agentes económicos externos, quienes
arriesgan e invierten en nuestro país siempre post
seguridad jurídica, de la misma forma las relaciones de la
empresa estatal y las autoridades gubernamentales, esta
situación me permitió formular la siguiente
hipótesis "una fiscalización independiente e
imparcial, permitirá la transparencia, eficiencia y
eficacia en la exploración y explotación de
hidrocarburos en Bolivia". Por otra parte,
establecí los indicadores técnico jurídicos
contemplados en la Ley y los reglamentos correspondientes,
así como el nivel de capacidad técnica,
económica y jurídica de la empresa estatal en todo
el territorio nacional.

De la misma forma esta investigación, permite
profundizar la indagación desde la perspectiva
técnica jurídica y petrolera nacional, los
postulados y conceptos de fiscalización y control en las
actividades del Upstream. Vale decir que aquí
encontraremos los perfiles y conceptos de lo que se debe entender
por fiscalización para terminar con la retórica
forma de ejercer control y fiscalización en la
exploración y explotación de
hidrocarburos.

Metodología y Técnica

En el marco de la Teoría Funcionalismo
Jurídico, la investigación se realizó
siguiendo los postulados de los Métodos Generales como
ser; Método Universal Deductivo e inductivo, el primero
para establecer la situación general del sector, para
luego describir deduciendo los hechos que se han dado a
través de la historia en materia normativa, de la misma
forma describimos la legislación vigente cumpliendo
siempre lo ya planteado por Kelsen. El Segundo, identificado la
problemática dar solución al hecho concreto para
efectos generales y estudia finalmente el Método Social
Comparativo, aquí conocimos otras formas de
fiscalización que se dan en otros países como
Brasil, México y Cuba.

El otro método utilizado fue el Método de
Construcciones Jurídicas, por que la investigación
es prepositiva, por ende supone la sugerencia de un Proyecto de
Ley, el cual se encuentra en el punto que corresponde. De la
misma forma la investigación se realizó con una
serie de entrevistas a líderes y expertos del sector, y
aquí debo aclarar que por los resultados de estas
entrevistas no establecimos una estadística ni cuadros
comparativos, pues de forma unánime, la respuesta de los
especialistas del sector energético fue conforme a la
perspectiva planteada en la investigación, y la respuesta
generalizada fue que se debe incorporar en la estructura
petrolera nacional una entidad independiente e imparcial para la
fiscalización a toda la cadena productiva de
hidrocarburos, vale decir que va más allá de lo que
plantea esta investigación, fiscalización a la
exploración y explotación.

De la misma forma se utilizó la técnica de
la observación en el lugar de los hechos, en todo caso la
experiencia laboral de mi persona en la empresa estatal de
Y.P.F.B, me permitió llevar adelante esta
investigación. Y como toda investigación
científica no podía estar alejada de la
técnica bibliográfica, la cual nos permitió
comprender los conceptos más acertados respecto a la
Fiscalización y lo que compone dicha actividad, toda vez
que esta técnica me permitió conocer el complejo
mundo de la industria petrolera altamente técnica,
operativa, jurídica y también informático,
aunque uno de los obstáculos de la investigación
fue precisamente esta, bibliografía, lamentablemente en
nuestro país aun no se ha desarrollado con mucha amplitud
la investigación en derecho hidrocarburífero o en
todo caso técnico jurídico petrolero como
dirían en Brasil.

Finalidades y objetivos

Esta investigación no tiene sino el fin de
encontrar los mecanismos adecuados para ejercer el control y
fiscalización a la exploración y explotación
de hidrocarburos de forma independiente e imparcial cuya
manifestación de virtud administrativa del ente
fiscalizador debe ser la imparcialidad, eficiencia y eficacia, en
la actividad del Upstream, y que los operadores cumplan lo
establecido en los contratos petroleros cualquiera que esta sea,
siempre sujeto a la Constitución Política del
Estado y las normas aplicables del sector.

Los objetivos indistintamente de la investigación
como del proyecto del sistema de fiscalización son
diferentes, por que cada cual tiene su propio objetivo,
así tenemos; el objetivo general y específico de la
investigación es; "Investigar, identificar y describir
el Sistema de Fiscalización de las operaciones petroleras
en Bolivia", y el objetivo especifico se concentró en
dos puntos, el primero, "demostrar que el sistema de
fiscalización actual no puede ubicarse al interior de
YPFB, por ser el administrador y a la ves el operador de los
Contratos", el segundo, "diseñar un nuevo sistema
de fiscalización de los contratos petroleros con
independencia", cuyos resultados fueron positivos, por que
demostramos que Y.P.F.B por ser la empresa encargado de cumplir
con tareas de operación en toda la cadena productiva, y a
la vez administrador y fiscalizador de esas operaciones, se
constituye en juez y parte, cuyos resultados serian perjudiciales
para el desarrollo de la industria, de la misma forma
establecimos la estructura de un sistema fiscalizador
independiente de Y.P.F.B, con objetivos, finalidades y funciones
propias del ente fiscalizador.

Sin embargo los objetivos del proyecto del Sistema de
Fiscalización son; "fiscalizar las actividades de
exploración y explotación de hidrocarburos de forma
independiente e imparcial, para garantizar la inversión y
producción, para el mercado interno y externo",
"fiscalizar la producción de hidrocarburos en calidad y
volúmenes de producción para efectos impositivos,
regalías y participación", "generar un sistema de
información rápido entre campo y ciudad",
entre otros objetivos generales, y los objetivos
específicos establecí acorde al área o
especialidad que presupone la fiscalización; área
técnica, área económica, área
jurídica y área informática, donde cada cual
debe cumplir los objetivos específicos en el momento de la
ejecución de la política fiscalizadora, por lo
anotado le invito a revisar el capítulo IV (marco
pospositivo) de este texto.

Estructura de la
investigación

Como no podría ser de otra manera, la
investigación abarca distintos etapas de la técnica
investigativa tal como establece el reglamento interno del
Instituto de Investigaciones y Seminario de la Carrera de
Derecho, como debe ser. El desarrollo de los capítulos
presenta el contenido de la prueba de la hipótesis
señalando los antecedentes, perfiles y limitaciones,
conceptualizaciones, proyecto de creación del sistema
fiscalizador, etc. Por lo que a continuación hacemos
algunos apuntes respecto al contenido de cada capítulo de
este trabajo, así tenemos;

Capitulo Primero, siguiendo los lineamientos del
método deductivo y descriptivo, aquí establecimos
una descripción histórica respecto a los hechos
técnico jurídico petroleros en el país,
haciendo un análisis de los problemas y desafíos
que tuvo la industria petrolera respecto a la
fiscalización de Y.P.F.B. en las actividades de
exploración y explotación de hidrocarburos frente a
las compañías, de la misma forma realicé una
descripción concreta y sencillo sobre los distintos tipos
de Contratos Petroleros establecidas en la Ley de Hidrocarburos
Nº 3058 y finalmente concluimos este capítulo
señalando los contratos petroleros actuales que
están en vigencia desde octubre de 2006.

Capitulo Segundo, en el marco de la Teoría del
Funcionalismo Jurídico, aquí desarrollamos la parte
del Marco Teórico y el Marco Conceptual; el Primero,
constituye una serie de teorías respecto a la
fiscalización y las funciones que esta subentiende en el
manejo de la administración pública. El Segundo,
establece el concepto mismo de lo que se debe entender por
fiscalización, sistema, exploración y
explotación de hidrocarburos, describimos las actividades
que supone la exploración y explotación en sus
diferentes facetas de la cadena del Upstream, también
establecí una diferencia entre Upstream y Downstream,
señalando los límites de cada actividad.

Capítulo Tercero, aquí desarrollé
el Marco Jurídico y Legislación Comparada; el
Primero, de manera mas responsable realicé una
descripción y análisis de la normativa vigente,
Constitución Política del Estado, Ley de
Hidrocarburos, Decretos Supremos, entre otros reglamentos
aplicables al sector, demostramos que la legislación del
sector establece desde ya la posibilidad de generar,
políticas y estrategias en la industria petrolera
nacional, en el marco de la Política Nacional de
Hidrocarburos establecida en la Ley Nº 3058. El Segundo,
siguiendo los postulados del Método Comparativo,
aquí, realicé una descripción,
comparación y análisis respecto a legislaciones de
otros países, respecto a la problemática de
fiscalización y anotamos las soluciones que han encontrado
los pises como; Brasil, Cuba y México, de la misma forma
hicimos la sugerencia de adoptar la estructura petrolera de
Brasil, por su alto eficiencia y concordante con la
hipótesis planteada en mi Tesis de Grado.

Capitulo Cuarto, realicé un resumen de todo el
desarrollo de la prueba de hipótesis investigativa, para
finalmente establecer un proyecto prepositiva, constituida por un
proyecto de Creación de un Sistema de Fiscalización
a las actividades de Exploración y Explotación, a
este sistema lo denominamos UNIDAD DE FISCALIZACION DEL UPSTREAM,
cuyos objetivos, funciones y relación con otras
instituciones, forma parte de este proyecto de creación
del sistema fiscalizador.

Y para terminar, establecí las conclusiones que
corresponden y las recomendaciones de orden técnico,
económico, jurídico e informático,
adjuntando a este capítulo, los proyectos de Ley de
derogación o modificación al Art. 22
parágrafo IV Inc. c) y d) de la Ley Nº 3058 del 17 de
mayo de 2005. Sin embargo quiero anotar que de este trabajo
derivarían una infinidad de investigaciones, por que hay
muchos temas de interés nacional de las cuales solo
tomé como referencia por que eran de mi interés
investigativo y sobre todo para que pudiéramos comprender
mejor, por lo anotado sugiero hacer el análisis y
seguimiento del presente texto investigativo para fines
propositivos.

CAPITULO I

Antecedentes
históricos

1.- LA INDUSTRIA PETROLERA EN BOLIVIA Y LA
FISCALIZACIÓN

Antes de entrar en el análisis de los
antecedentes históricos de la actividad petrolera en
Bolivia, es importante precisar el concepto de
fiscalización que subentiende el título de esta
investigación, cual es, "Fundamentos Jurídicos para
la Creación de un Sistema de Fiscalización de los
Contratos Petroleros en Bolivia". La fiscalización es un
término bastante amplio y puede ser tipificado de
distintas maneras, dependiendo del criterio que se tenga en mente
para generar dicha tipificación. "En particular, si se
considera el criterio relativo a la operatividad de una actividad
petrolera que se privilegia para su ejecución, se pueden
concebir dos tipos de fiscalización: (1) la
fiscalización informática y (2) la
fiscalización de campo. La primera hace relación
con aquella que hace uso intensivo de tecnologías de
información para efectos de realizar cruces masivos de
información, orientados a verificar (fiscalizar) el
cumplimiento de la obligación tributaria y la
información relacionado a la retribución al titular
(opex y capex). En cambio, la fiscalización de campo se
refiere a aquella que hace uso intensivo de los recursos humanos
para intervenir y controlar in situ (en el sitio) las actividades
petroleras con el objeto de forzarlos a cumplir con las
disposiciones legales ya determinadas entre
partes".[1]